«Все отобранные плановые проверки предприятия имеют критерии риска, определенные приказом Минфина », — комментируют в пресс-службе ГФС.
В частности, в приказе сказано, что компании отбираются по данным информационно-телекоммуникационных систем ДФС и по предложениям структурных подразделений ГФС.
Кроме основного списка подозрительных компаний ГФС также проверяет их структурные подразделения, дочерние предприятия и контрагентов.
Всего в приказе перечислены более 50-ти критериев риска для компаний и ФЛП. Однако некоторые из них встречаются чаще.
В этом году отобранные для плановых проверок бизнесы имели следующие риски:
- 2901 — имели уровень уплаты налога на прибыль ниже уровня оплаты по соответствующей отрасли;
- 2881 — имели уровень уплаты НДС ниже уровня оплаты по соответствующей отрасли;
- 1050 — задекларировали отрицательное значение объекта налогообложения;
- 385 — имели отношения с контрагентами, находящихся в розыске, ликвидированы, обанкротились;
- 372 — по Системе автоматизированного сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита имеют несоответствия;
- 199 — осуществляли операции по приобретению товаров (услуг) у сомнительных поставщиков;
- 34 — совершили внешнеэкономические операции через нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах.