Как сообщается, в соответствии с п. 3.6 Инструкции о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной постановлением правления Нацбанка Украины от 24.03.99 г. № 136, банк снимает с контроля операцию резидента при импорте товара без его ввоза на территорию Украины исключительно при наличии одного из следующих условий:

  1. зачисления выручки, полученной от нерезидента, на счет резидента в уполномоченном банке в случае продажи нерезиденту товара за пределами Украины;
  2. представления документов, подтверждающих использование резидентом товара за пределами Украины на основании договоров (контрактов, соглашений), других форм документов, которые применяются в международной практике и могут считаться договором.

Поэтому, осуществление контроля за экспортной операцией, по которой продукция, которая была приобретена резидентом по импортному договору без ее ввоза на таможенную территорию Украины и перепродается нерезиденту, возлагается на тот банк, через который проводилась оплата указанного импортного договора.

Контроль за такой экспортной операцией банк осуществляет в соответствии с требованиями Инструкции № 136.