Юрист Банка «Кредит Днепр» в ходе международного бизнес-форума рассказала, как «снять корпоративную вуаль» в Украине

Требование Нацбанка относительно раскрытия структуры собственности финансовых учреждений и ответственности собственников было крайне необходимым для банковского рынка и возможностей его дальнейшего устойчивого развития после крупнейшего финансового кризиса в истории независимой Украины. Но для того чтобы бизнес-климат в стране смягчался, а экономика демонстрировала куда более позитивные показатели и оперативнее интегрировалась в мировые рынки, такие нормы должны быть обязательны абсолютно для всех участников. Нынешние пробелы в законодательстве об ответственности конечных бенефициаров тормозят положительные сдвиги в нашей стране. Об этом рассказала Елена Сукманова, начальник юридического управления Банка «Кредит Днепр», в ходе бизнес-форума Ukraine Level Up в Киеве.

Международный форум Ukraine Level Up – одна из крупнейших коммуникационных площадок в стране, где представители бизнеса, госсектора, финансисты и экономисты, зарубежные эксперты обсуждали украинские и общемировые тренды в сфере налоговой политики и налоговой прозрачности, специфику инвестиционного климата Украины, а также особенности построения бизнеса и международной торговли в условиях глобальных изменений.

«Цель форума – обозначить передовые тенденции в сфере международного налогообложения, а также определить ключевые вопросы предстоящего реформирования фискальной системы Украины и их влияние на развитие бизнеса в нашей стране. Спикеры, чьи результаты деятельности уже неоднократно доказывали свою эффективность и порой даже влияли на государственную политику различных стран, говорили о существующих реалиях и о том, как украинским предприятиям использовать нынешнюю уникальную историческую возможность, чтобы вывести свой бизнес на рынки США, Европы и Азии», – отметила Наталья Ульянова, организатор и модератор форума Ukraine Level Up, управляющий партнер ICF Legal Service.

Елена Сукманова, представитель Банка «Кредит Днепр», в свою очередь рассказала о международном опыте в сфере ответственности конечных собственников компаний. Банкир подчеркнула, что Украина все еще отстает от передовых мировых практик в этой сфере.

«Исключая несколько сфер, в том числе банковскую, специфика украинских реалий заключаются в том, что у конечных бенефициаров сегодня существует множество механизмов уходить от ответственности перед клиентами и партнерами. Мы, как и многие другие украинские финучреждения, которые уже далеко не первый год борются с подобными махинациями со стороны крупных недобросовестных заемщиков, знаем, как это работает. Среди наиболее распространенных схем: вывод активов предприятия на другое лицо, реконструкция недвижимости, уход в банкротство, признание недействительными сделок и проч. Коррупция в судах и слабая политическая воля в равной степени вредят украинскому бизнесу, инвестклимату и финансовой системе», – подчеркнула юрист.

Она также указала на возможности использования в украинском корпоративном секторе и правовой системе европейской доктрины «снятия корпоративной вуали» (первое упоминание в английском праве в 1897 году), суть которой состоит в том, что ответственность по обязательствам компании может быть возложена на контролирующее ее лицо, и соответственно наоборот – в зависимости от обстоятельств. При этом изложенные принципы должны применяться и в уголовно-правовом контексте. То есть, доказав в суде наличие контроля в управлении компании, а также целенаправленные неправомерные действия, использовавшиеся собственником, чтобы уйти от обязательств, он должен привлекаться к материальной, а иногда и уголовной ответственности.

Сейчас в Украине действует несколько законов, создающих предпосылки личной ответственности. В частности, об этом говорится в законах «О банках и банковской деятельности» (ст. 58), «О хозяйственных обществах» (ст. 57), а также в ст. 218 Уголовного кодекса Украины о доведении банка до неплатежеспособности. Но, как подчеркнула Елена Сукманова, необходимы более комплексные решения как в части принятия отдельных законодательных инициатив, включая защиту прав кредиторов, так и в сфере реформирования всей судебно-правовой системы в Украине.