Как отметил директор контрольно-правового департамента НКЦБФР Олег Мисюра, важность положения заключается в том, что аналогу такому документу до сих пор не было, и внедрение этих рекомендаций — в первую очередь, потребность рынка, представители которого тоже принимали активное участие в разработке.
Что касается содержания документа, то он прописывает требования относительно принципов деятельности службы внутреннего аудита, ее организационной структуры, задач и функций, а также требования к проведению внутреннего контроля и оформления результатов проверки. Кроме того, положение предусматривает ответственность лица, осуществляющего аудит, а также контроль со стороны НКЦБФР.
Документ был разработан на основании законов Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг», «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», с целью регламентирования порядка и особенностей создания и организации работы подразделения или должностного лица, осуществляющего внутренний контроль в профессиональных участниках фондового рынка.
Отметим, что сейчас положение направлено в профильные министерства и ведомства для согласования.